الفوركس مجلة إدخالات

11 إدخال ومعالجة العملات الأجنبية إدخالات دفتر اليومية 11.1 فهم إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية إدخالات دفتر اليومية متعددة العملات هي معاملات بالعملة الأجنبية يتم إدخالها بعملة مختلفة عن العملة الأساسية المرتبطة بالشركة. عند إدخال إدخال دفتر اليومية بعملة أجنبية، يقوم النظام بحساب مبلغ العملة المحلية. فإنه يسترد سعر الصرف من الجدول F0015 إلا إذا كنت تجاوز المعدل في نموذج دفتر اليومية في وقت الدخول. عند إدخال إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بكتابة هذه المبالغ إلى جدول F0911: المبالغ المحلية إلى حقل المبلغ (غلا) في دفتر الأستاذ (المبالغ الفعلية). يكتب المبالغ الأجنبية إلى حقل المبلغ الأجنبي (غلاكر) في دفتر الأستاذ آ والحقل المبلغ (غلا) في كا (العملات الأجنبية) دفتر الأستاذ. يخزن النظام نفس المبالغ في كلا الحقلين. إذا كنت تستخدم إعادة تعيين العملة المفصلة، ​​يقوم النظام أيضا بإنشاء معاملات في دفتر الأستاذ زا (بديل). يشير نوع دفتر الأستاذ إلى أي دفتر الأستاذ أو مجموعة من الكتب يتم تحديثها من خلال المعاملة. 11.2 فهم إدخالات دفتر اليومية بين الشركات بالعملة الأجنبية يتم تحديد العملة الأساسية لإدخال دفتر اليومية بين الشركات عادة بعملة الشركة المقترنة بحساب دفتر الأستاذ العام في السطر الأول من المستند. تتم مقارنة عملة المعاملة في دفتر اليومية مع عملة الشركة لتحديد ما إذا كان دخول دفتر اليومية أو المحلية. على عكس إدخالات دفتر اليومية، يتم تحديد العملة الأساسية للحسابات المستحقة القبض والمعاملات المستحقة الدفع من قبل الشركة التي تدخل في جزء رأس المعاملة. بالنسبة إلى إدخالات دفتر اليومية بين الشركات، يمكنك إدخال المبلغ بالعملة المحلية أو الأجنبية. عند إدخال مبلغ محلي، ونظام يخلق المبلغ مع عدد من الكسور العشرية لعملة قاعدة الشركة. عند إدخال مبلغ أجنبي، يقوم النظام بإنشاء المبلغ مع عدد من الكسور العشرية لعملة المعاملة. يتم تخزين عدد الكسور العشرية لكل عملة في جدول رموز العملة (F0013). عند إدخال إدخال دفتر اليومية بين الشركات مع عملات متعددة، يقوم النظام بتحديث الحقل GLALT1 في جدول F0911 مع 1. عند نشر إدخالات دفتر اليومية بين الشركات، يقوم برنامج المشاركة بإنشاء إدخال تعديل في جدول F0911 لتحقيق التوازن بين المبالغ المحلية (دفتر الأستاذ آ ) من حسابات العملات غير الأساسية. حسابات العملات غير الأساسية هي حسابات على الخطوط الثانية والمتتالية من إدخال دفتر اليومية حساب العملة الأساسية هو عادة الحساب في السطر الأول. إدخال الضبط مطابق لسجل دفتر الأستاذ آ الأصلي باستثناء ما يلي: المبلغ هو الخصم أو الائتمان. يقوم النظام بتحديث حقل رمز امتداد الخط (غليكستل) مع آم لجعله سجلا فريدا بخلاف ذلك، فستكون هناك مشكلة رئيسية مكررة. يظهر هذا السجل آم فقط على "تقرير مشاركة دفتر الأستاذ العام" وفي مستعرض الجدول العالمي (أوتب) ل F0911. إدخال دفتر اليومية وصافي دخول تعديل المرتبطة بها إلى المبلغ الصحيح للعملة الأساسية الفعلية لحساب العملة غير الأساسية. 11.2.1 المراجعات المدخلة على إدخالات دفتر اليومية بين الشركات مع عملات متعددة بعد نشر مجموعة من إدخالات دفتر اليومية بين الشركات للشركات ذات العملات المتعددة، لا يمكنك مراجعة إدخالات دفتر اليومية المنشورة، ولكن يمكنك إضافة إدخالات دفتر اليومية إلى المجموعة. عند إدخال دفعة من إدخالات دفتر اليومية بين الشركات التي تتضمن عملات متعددة، يستخدم النظام عملة الشركة المرتبطة بحساب دفتر الأستاذ العام في السطر الأول من المستند لتحديد العملة الأساسية للمستند. فإنه يخزن العملة الأساسية في الجدول F0911. عند إضافة إدخالات دفتر اليومية إلى دفعة نشر النظام يقارن العملة الأساسية للوثيقة التي يتم تخزينها في جدول F0911 مع عملة إدخالات دفتر اليومية التي تقوم بإضافتها لتحديد ما إذا كانت الإدخالات إدخالات دفتر اليومية بين الشركات للشركات عملات متعددة. 11.2.2 مثال: تسوية متعددة الشركات بين الشركات في هذا المثال، يمكنك إنشاء إدخال دفتر اليومية ل 1000.00 دولار أمريكي لتحويل الأموال من شركة أمريكية (شركة 1) إلى شركة فرنسية (شركة 70). سعر الصرف هو 1 أوسد 1.08596 يورو. 11.2.2.1 إدخال دفتر اليومية تقوم بإدخال مبالغ المعاملة بالدولار الأمريكي لكل من الشركتين 1 و 70، والمعاملة محلية لأن عملة إدخال دفتر اليومية هي نفس عملة الشركة للحساب في السطر الأول من الإدخال. يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بإنشاء إدخالات في دفتر الأستاذ آ (المبالغ الفعلية): إدخال تعديل 85.96 ور هو المبلغ الصافي لهذا الحساب: (القيمة الأجنبية للمعاملة أتيلدمداش سعر الصرف) مطروحا منه قيمة المعاملة التي تم نشرها بالفعل (1،000.00 أتيلمداش 1.08596) ناقص 1،000.00 85.96 ور مجموع قيمة اليورو هو 1،085.96 (1،000.00 أتيلمداش 1.08596). لا يعرض النظام إدخال التعديل في نموذج "دفتر اليومية". ومع ذلك، يضيف النظام الإدخال الأصلي ودخول التعديل ويعرض المجموع في استمارة استعلام دفتر الأستاذ وعلى جميع المجلات المطبوعة وتقارير دفتر الأستاذ العام. 11.2.2.3 التسوية بين الشركات والبريد يقوم النظام بإنشاء إدخالات دفتر اليومية النهائية التي تكمل التسوية بين الشركات وتبقي الشركات 1 و 70 في الرصيد كما هو مبين في هذا الجدول: 11.2.2.4 حسابات T للمستوطنات متعددة الشركات بين الشركات يقوم النظام بإنشاء إدخال دفتر اليومية لحساب الحساب النقدي للشركة 1 والخصم من الحساب النقدي للشركة 70. يسجل هذه الإدخالات بالدولار الأمريكي، كما تم إدخالها، في كل من الدفتر الدفتري الفعلي (آ) والعملات الأجنبية (كا) كما هو مبين: الشكل 11-1 حساب T لإدخالات دفتر اليوميات المشتركة بين شركات متعددة العملات عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخال تعديل في دفتر الأستاذ آ لتحويل المبلغ بالدولار الأمريكي إلى يورو للشركة 70. سعر الصرف هو 1858596 يورو. لقد قام النظام بالفعل بخصم 1،000.00 من الشركة 70، لذلك يقوم بخصم 85.96 إضافية كما هو مبين: الشكل 11-2 حساب T لإدخالات تعديل الشركات المشتركة بين العملات المتعددة عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخالات تلقائية إضافية لتحويل الأموال بين الشركات، كما هو مبين (حساب حسابات المدينين بين الشركات هو 1291): الشكل 11-3 حساب T للمداخل التلقائية بين الشركات متعددة العملات يتيح برنامج The4xJournal لك تداول تداولات العملات الأجنبية الخاصة بك. بعض الميزات تشمل: ملاحظة ملاحظة لكل زوج من العملات التي تتداول. القدرة على إدراج وتخزين الرسم البياني لقطات مع الملاحظات حول تلك التجارة محددة. إدراج ملاحظتها أو الظهر اختبار لقطات التجارة والملاحظات. القدرة على إدراج وتخزين الأفلام التجارية المسجلة. تتبع النقاط المكتسبة أو المفقودة، والوقت والتاريخ، والوقت في التجارة، واستراتيجية التداول المستخدمة. عرض على جهاز إيباد، إفون و إيبود توش. استيراد الصفقات من تقارير ديليربروكر. (يتطلب برنامج ميكروسوفت إكسيل أو جدول بيانات قالب التنزيل على صفحة الدعم) القدرة على حفظ صفحات المخطط كملفات بدف إلى أحد الشركاء أو الشركاء التجاريين. (قد يكون مطلوبا برنامج إنشاء بدف مع ويندوز 10، فقط طباعة التجارة الخاصة بك (ق) وحدد خيار ميكروسوفت طباعة إلى بدف.) تخزين استراتيجيات أو مساعدة الملاحظات للإشارة إلى في وقت لاحق. غير مكلفة سعر الشراء، ولا رسوم شهرية. يتم تخزين إدخالات دفتر اليومية محليا على جهاز الكمبيوتر الخاص بك، وليس على موقع ويب حيث يمكن للمتسللين مشاهدتها. إذا كنت 8217re لا تخطط، جورنالينغ وتقييم الصفقات الخاصة بك، وربما كنت مجرد القمار. التعليقات مغلقة. The4xJournal نظرة عامة كونتنت كوبيرايت copy2017 The4xJournalWhat هو إدخال دفتر اليوم لمعامالت العملة األجنبية المعامالت بالعمالت األجنبية مقومة بعملة غير العملة الوظيفية للشركة. وقد تؤدي المعاملات بالعملات الأجنبية إلى تحصيل مبالغ مستحقة القبض أو مستحقة الدفع بعملة أجنبية أو دفعها. تتطلب معاملة العمالت األجنبية تسوية بعملة أخرى غير العملة الوظيفية إن التغير في أسعار الصرف بين العملة الوظيفية والعملة التي تتم بها المعاملة يزيد أو ينقص المبلغ المتوقع للتدفقات النقدية بعملة التشغيل عند تسوية المعاملة. هذا التغير في التدفقات النقدية المتوقعة للعملة الوظيفية هو 8220 ربح أو خسارة في معاملة بالعملة األجنبية 8221 يتم تضمينها عادة في الوصول إلى األرباح في بيان الدخل للفترة التي يتم فيها تغيير سعر الصرف. مثال على ربح أو خسارة المعاملة هو عندما يكون لدى شركة تابعة إيطالية مستحق باليرة من عميل بريطاني. وبالمثل، يجب أن تدرج أرباح أو خسائر المعاملة (المقاسة من تاريخ المعاملة أو آخر تاريخ في الميزانية العمومية المتداخلة، أيهما لاحق) تتحقق عند تسوية معاملة بالعملة الأجنبية، في تحديد صافي الدخل للفترة التي تكون فيها المعاملة تسوية. يحدث ربح أو خسارة الصرف عندما يتغير سعر الصرف بين تاريخ الشراء وتاريخ البيع. يتم شراء البضائع ل 100،000 جنيه. معدل 8220exchange 8221 هو 4 جنيه إلى 1 دولار. إدخال دفتر اليومية هو: الخصم. المشتريات 25،000 الائتمان. الدائنون 25،000) مالحظة: 100،0004 25،000 (عند دفع البضاعة، يكون سعر الصرف من 5 إلى 1. الحسابات الدائنة 25،000 الائتمان. نقدا 20،000 الائتمان. كسب العملات الأجنبية 5،000 (ملاحظة، 100،0005 20،000) 20،000 باستخدام سعر صرف 5-1 يمكن شراء 100،000 جنيه. وتمثل مكاسب المعاملات الفرق بين المبلغ النقدي المطلوب البالغ 000 20 يورو والمسؤولية الأولية البالغة 000 25 يورو. علما بأنه يجب تحديد أرباح أو خسائر معاملة أجنبية في تاريخ كل ميزانية عمومية على جميع المعامالت األجنبية المسجلة التي لم يتم تسويتها. تقوم شركة أمريكية ببيع البضائع إلى عميل في إنكلترا على 1115X7 مقابل 10،000 جنيه. سعر الصرف هو 1 جنيه هو 0.75. وبالتالي، فإن الصفقة تبلغ 7500 (10000 جنيه 0.75). ومن المقرر أن يتم الدفع بعد شهرين. الإدخال على 1115X7 هو: الخصم. ذمم مدينة إنغلاند 7،500 كريديت. المبيعات 7500 تقاس الحسابات المستحقة القبض والمبيعات بالدولار الأمريكي في تاريخ المعاملة باستخدام 8220 سعر الصرف الفوري 8220. وعلى الرغم من أن الحسابات المستحقة القبض تقاس وتبلغ بالدولار الأمريكي، فإن المبلغ المستحق محدد باليرة. وبالتالي، يمكن أن يحدث 8220 ربح أو خسارة الصفقة إذا تغير سعر الصرف بين تاريخ المعاملة (1115X7) وتاريخ التسوية (115X8). وبما أن البيانات المالية تعد بين تاريخ المعاملة وتاريخ التسوية، فإن المبالغ المستحقة القبض بعملة غير العملة الوظيفية (الدولار الأمريكي) يتعين إعادة بيانها لتعكس السعر الفوري في تاريخ الميزانية العمومية. في 31 ديسمبر، 20X7، وسعر الصرف هو 1 جنيه يساوي 0.80. وبالتالي، فإن قيمة 10،000 جنيه الآن تقدر ب 8،000 (10،000 .80). ولذلك، ينبغي تعديل الحسابات المستحقة بالجنون بالزيادة بمقدار 500. ويكون إدخال دفتر اليومية المطلوب على الرقم 1231X7 هو: الخصم. حسابات القبضنلاند 500 الائتمان. مكاسب الصرف الأجنبي 500 يظهر بيان الدخل للسنة المنتهية في 1231X7 ربح صرف بقيمة 500. لاحظ أن المبيعات لا تتأثر بربح الصرف لأن المبيعات تتعلق بالنشاط التشغيلي. على 115X8، السعر الفوري هو 1 رطل 0.78. إدخال دفتر اليومية هو: الخصم. نقدا 7،800 الخصم. خسارة النقد الأجنبي 200 الائتمان. ذمم مدينة إنغلاند 8،000 يبين بيان الدخل 20X8 خسارة صرف بمبلغ 200. أي أرباح أو خسائر في المعاملات لا ينبغي الإبلاغ عنها في بيان الدخل أرباح وخسائر معاملات العملات الأجنبية التالية 8220 ليست 8220 مدرجة في الأرباح وإنما يتم تسجيلها كتعديلات ترجمة: المعاملات بالعملات الأجنبية المعينة كتحوطات اقتصادية لصافي الاستثمار في كيان أجنبي، ابتداء من تاريخ التعيين. المعامالت بالعمالت األجنبية المشتركة بين الشركات ذات الطبيعة االستثمارية طويلة األجل) ال يتم التخطيط للمستقبل أو يتوقع حدوثه في المستقبل المنظور (، عندما يتم توحيد الكيانات في المعاملة أو تجميعها أو المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية في القوائم المالية للشركة التقارير) يجب إرجاء الربح أو الخسارة على عقد آجل أو معاملة أخرى بالعملة األجنبية بهدف تغطية التزام محدد بالعملة األجنبية) مثل اتفاقية شراء أو بيع اآلالت (وتدرج في قياس المعاملة ذات الصلة بالعمالت األجنبية. ولا ينبغي تأجيل الخسائر إذا كان من المتوقع أن يؤدي الإرجاء إلى الاعتراف بالخسائر في فترات لاحقة. تعتبر معاملة العمالت األجنبية تحوطا لالتزام محدد بالعملة األجنبية في حال استيفاء كل من هذه الشروط: يتم تصنيف معاملة العمالت األجنبية كتحوط لالتزام بالعملة األجنبية. والالتزام بالعملة الأجنبية ثابت.